人生必學的理財八堂課 - 2022 夏季班 (回訓) - 稅務: 越早懂稅, 越懂節稅, 一定要超前部屬!

綜合所得稅: 財政部稅務入口網查詢

遺產稅

1.應於被繼承人死亡日起 6 個月內, 向國稅局或所屬分局,稽徵所申報

2.配偶剩餘財產"差額"請求權: 免稅額 1,333 萬元, 扣除額 493 萬

3.死亡前 2 年內贈與, 視同遺產.

贈與稅

1.贈與人應於超過免稅額之贈與發生後 30 日之內辦理贈與稅申請

2.每 1 位贈與人每年, 免稅額為 244 萬元. (父母合計 488 萬元)

3.配偶互相贈與之財產免稅

4.父母於子女婚嫁時所贈與之財物, 總金額不超過 100 萬元, 免稅.

五大節稅策略

1.轉移: 買保險, 買農業用地, 設立財團法人與公益信託

2.壓縮: 購買不動產(公告現值), 未上市櫃股票(淨值)

3.遞延: 成立投資公司(保留盈餘), 勞退自提, 隔年領獎金

4.凍結: 本金自益, 孳息他益的信託, 固定個人資產規模

5.分散: 分年贈與

節稅分散工具

1.境外

2.保險

3.公司

4.信託

5.遺產

6.贈與

想節稅的話

1.所得稅的節稅, 要在收到所得前

2.贈與稅的節稅, 要在贈與發生之前

3.遺產稅的節稅, 要在死亡發生之前